标签:内部控制

ERP

四大原因告诉你,为何企业内控需要有ERP

editor2 发布于 2018-08-31

ERP系统全称为企业资源计划系统,它是建立在信息技术的基础上,对供销链上的实体以及供应、生产、财务、销售等业务流程内部资源的共享和协同,从而为企业各部门决策层、企业基层员工提供系统化、具有决策性的管理平台。该系统的引入,不仅能提高管理有效性、降低成本,给企业带来了巨大的效益,而且...

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会计与互联网

以采购流程为例告诉你内部控制要怎么做!

editor2 发布于 2018-08-30

建立企业内控流程,必须先从企业业务流程的建立和梳理入手。企业的流程是一系列活动的连接流转,一般将流程活动分为两类:A类是管控类活动(各级别各部门经理人的决策、审批、评审、会审、签字、授权、批准等);B类是专业类活动(比如市场调研、发货、设计等)。管控活动属于内控活动,专业活动根据...

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会计与互联网

干货|内部控制审计与财务报表审计整合要点

editor2 发布于 2018-08-30

2008年7月,财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》规定,执行本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。2010年4月,财政部等五部委再次联合发布的《企业内...

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会计与互联网

业务外包的内部控制到底有那些程序?

editor2 发布于 2018-08-30

业务外包内部控制评价是内部控制评价业务层面的重要内容之一,是对业务外包内部控制设计及运行有效性的评价。因此,加强业务外包内部控制评价工作,有利于促使企业建立健全和有效执行业务外包内部控制,从而有效控制业务外包风险。 评价目标及评价依据 业务外包内部控制评价目标,就是保证业务外包内...

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会计与互联网

作为内审人,抓主要矛盾才能百战不殆

editor2 发布于 2018-08-01

于一家企业而言,内部审计即是管理需求,从长远看也是生存需求。如果企业无法渡过“管理瓶颈期”,混乱管理下的企业自然无法长久生存。经营者为加强企业管控,让企业基业常青,建立“内审机制”是非常必要的。那么如何做好内审工作呢? 内审工作很敏感,也错综复杂,考验的是责任心和抗压力。领导的预...

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市场动态

内控如疫苗——“疫苗”事件背后的财务内控问题

editor2 发布于 2018-07-26

近期炒的沸沸扬扬的疫苗事件,多家医药企业中枪,同时也反射出这些医药企业内控管理制度的缺失。内控如疫苗。 疫苗是将病原微生物及其代谢产物,经过人工减毒、灭活或利用转基因等方法制成的用于预防传染病的自动免疫制剂。 内控是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的...

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市场动态

“疫苗”事件背后的财务内控问题,你看到了吗?

editor2 发布于 2018-07-25

愤世嫉俗者知道每件事物的成本,却不知道它的价值 ——-奥斯卡·王尔德。长春长生造假疫苗事件是由长生生物内部生产车间老员工的实名举报信送达国家药品监督管理局所引发的。此事件是一起非常恶劣的挑战人性底线的违法事件,总理都出面亲自批示要查清和严惩,相信很快会水落石出。在此只想从财务内控...

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会计与互联网

案例:内部控制,谁来监督监督者?

editor2 发布于 2018-07-16

近年来财务内部的监守自盗事情层出不穷,2016年,万年青原财务部部长肖福明因挪用资金、承兑汇票1.76亿,被公司交由公安机关。近2年后,裁判文书披露肖福明利用职权挪用公司资金的种种细节浮出水面。也暴露出彼时万年青财务黑洞和内控漏洞。这些人在法律与道德的边缘不断试探,终有了落网的一...

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ERP

ERP为企业内控带来的机遇与挑战

editor2 发布于 2018-07-11

ERP(企业资源计划)基于先进的企业管理理念,一方面作为集信息和控制于一体的系统应用,为内部控制提供了工具和平台;另一方面作为集成的大型信息系统,其固有的信息系统风险,也为企业内部控制带来了挑战。因此,加强ERP与企业内部控制的整合研究,全面防范企业经营风险,已经成为企业上线ER...

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会计与互联网

如何做好审计部门的内部管理?

editor2 发布于 2018-06-15

众所周知,审计部门是一个企业做好内部管理控制的一个关键五门,但是审计部门的内部又要如何进行管理控制呢?大中型企业的审计部门不仅要把审计项目做好,还要做好内部管理。十人以上的审计部门,成立五年以上审计部门,内部管理会显得越来越重要。一个成熟的审计部门不应该是审计项目驱动型的,而应该...

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会计与互联网

内部控制的五大原则

editor2 发布于 2018-06-15

内部控制作为风险管理工具,对企业健康、稳定、快速的发展有着重要的作用。于是就会有各种声音出现,比如:内控只要在一些重点的风险部门进行实施;内控无论单位规模大小,都要实施;内控实施可以复制别的单位的成功的手册和流程;内控建立了可以不用再调整了;实施内控要不惜一切代价……向,坚持五个...

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ERP

用ERP提高企业内部控制效率

admin 发布于 2017-06-26

ERP(企业资源计划)是指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。一方面给内部控制提供了工具和平台,另一方面因其固有的信息系统风险,也为企业内部控制带来了挑战。因此,加强ERP与企业内部控制的整合,充分利用ERP控制企业经营风险,提...

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